Fondo fijo de caja en el hotel

Recién alguien pregunto por qué la importancia de contar con fondos fijos de caja.

La respuesta es sencilla, todo hotel requiere contar con flujo disponible en el transcurso de su operación y normalmente se cuenta con los siguientes fondos fijos de Caja:

1.- Fondo fijo de recepción.-Sirve para efectuar pagos de payouts al momento de check out del hotel, también  para efectos de cubrir eventualidades durante el día a día en la recepción.

2.- Fondo fijo de caja general.-se utiliza principalmente para cubrir pagos inferiores a los que permite la ley del impuesto sobre la renta para pagos en efectivo en sustitución de cheques. Además de que se utiliza para cubrir eventualidades de la operación,principalmente para pagos a empleados o para operaciones mínimas.

3.- Fondo fijo de compras.- Es el que se utiliza para la compra de insumos menores a los que permite la ley para que se paguen en efectivo y para compras de contado menores.

4.- Fondo fijo de fin de semana.-Se utiliza para cubir eventualidades durante el fin de semana, principalmente   para operaciones en el front.

Dentro del proceso de control interno podemos establecer lo siguiente:

A) Cada fondo fijo debe tener un resguardo

B) Cada fondo fijo debe ser auditado por el auditor de ingresos del hotel.

Por lo menos se deben efectuar dos arqueos sorpresivos al mes.

Fuente: http://lmanuel.wordpress.com/category/contraloria/